최근 노후 준비와 세금 절감을 동시에 달성할 수 있는 절세계좌에 대한 관심이 높습니다. 대표적인 것으로 연금저축, IRP, ISA 절세계좌 3 총사가 있으며 이것들은 각기 다른 특징과 장점을 가지고 있으며, 이를 전략적으로 활용할 경우에는 연간 100만 원 이상의 세금 절감 효과를 누릴 수 있습니다. 이번 글에서는 절세혜택이 가능한 계좌들의 특징을 알아보고 목적에 따라서 어떤 것들을 활용하면 좋을지 살펴봅니다.
연금저축과 IRP의 세액공제 혜택
연금저축과 IRP는 절세계좌 중에서도 가장 강력한 세제 혜택을 제공하는 상품입니다. 두 계좌를 합쳐서 연간 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있는데, 이는 납입만 해도 즉시 세금을 돌려받는 효과를 의미합니다. 내야 할 세금을 빼준다는 뜻이기도 합니다. 구체적으로 살펴보면, 종합소득 4,500만 원 또는 근로소득 5,500만 원 이하인 경우 16.5%의 세액공제율이 적용되어 최대 148만 5,000원을 돌려받을 수 있습니다. 소득이 이보다 높은 경우에도 13.2%의 공제율로 118만 8,000원의 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
반드시 기억해야하는 점은 연금저축은 600만 원까지만 세액공제가 인정된다는 것입니다. 따라서 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 조합하거나, IRP만 900만 원을 납입하는 전략이 가능하므로, 이를 선택해서 활용할 수 있습니다. 이러한 세액공제는 매년 적용되는 한도이므로, 올해가 가기 전에 계좌를 개설하고 납입하면 즉시 혜택을 받을 수 있습니다. 12월에 한 번에 넣어도 됩니다. 10년 동안 꾸준히 세액공제를 받는다면 1,000만 원 이상의 세금을 절감할 수 있어, 장기적으로 상당한 재정적 이득을 얻게 되므로 반드시 활용해야 합니다. 연금저축과 IRP의 또 다른 장점은 운용 단계에서의 과세이연 효과입니다. 일반 계좌에서 국내 상장 해외 주식 ETF나 펀드에 투자하면 수익에 대해 15.4%의 배당소득세가 즉시 부과됩니다. 하지만 연금계좌 내에서는 매매 차익에 대한 세금을 당장 내지 않고 계좌 안에서 계속 굴릴 수 있습니다. 이는 마치 국가에서 무이자로 돈을 빌려주는 것과 같은 효과로, 세금으로 낼 돈까지 투자 시드로 활용할 수 있어 복리 효과가 극대화됩니다. 또한 만 55세 이후 연금을 수령할 때는 3.3%에서 5.5%의 낮은 연금소득세율이 적용되어, 일반 배당소득세 15.4%에 비해 훨씬 유리한 조건으로 자금을 인출할 수 있습니다.
ISA 계좌의 차별화된 절세 전략
ISA는 개인종합자산관리계좌로, 연금저축이나 IRP와는 성격이 다소 다릅니다. 가장 큰 차이점은 자금의 유동성입니다. 연금저축과 IRP가 만 55세까지 자금이 묶이는 반면, ISA는 최소 3년만 유지하면 세제 혜택을 받을 수 있어 상대적으로 짧은 기간 동안만 자금이 묶입니다. 이는 노후 자금까지 자금을 묶기 부담스러운 투자자들에게는 매력적인 상품입니다. ISA의 연간 납입한도는 2,000만 원이며, 최대 5년간 총 1억 원까지 납입할 수 있습니다. 최소 3년 유지 시 투자 수익에 대해 9.9%의 낮은 세율로 분리과세되는데, 이는 일반 배당소득세 15.4%보다 5.5% 포인트나 낮은 수준입니다. 더욱 중요한 것은 '분리과세'라는 점입니다. 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되어 근로소득 등 다른 소득과 합산되어 누진세율이 적용됩니다. 하지만 ISA에서 발생한 수익은 이러한 합산 대상에서 제외되어 9.9%만 납부하면 끝나므로, 고소득자일수록 절세 효과가 더욱 커집니다. 자신의 소득 수준에 따라서 정하며 비과세가 가능합니다. 일반 계좌에서는 국내 상장 나스닥 ETF에서 100만 원 수익이 나면 세금을 내야 하지만, 다른 국내 주식에서 100만 원 손실을 봐도 이를 상쇄할 수 없습니다. 반면 ISA에서는 계좌 내 모든 투자 상품의 손익을 합산하여 계산하므로, 실제로 번 순수익에 대해서만 세금을 부과하는 장점이 있습니다. 이는 포트폴리오 전체의 세금 부담을 크게 줄여주는 효과가 있습니다. 다만 ISA에서는 국내에 상장된 상품만 투자할 수 있으며, 해외 증권사를 통한 직접 투자는 불가능하다는 점을 유의해야 합니다. 원금에 대해서는 언제든지 인출이 가능하여 IRP나 연금저축보다 자금 활용의 유연성이 높습니다.
절세계좌 우선순위 전략과 실전 활용법
그럼 이런 계좌를 활용하여 최대로 납입할 수 있는 금액은 얼마일까요? 절세계좌 3총사의 연간 총 납입한도는 3,800만 원(연금저축 1,500만 원 + IRP 1,800만 원 + ISA 2,000만 원)으로 상당히 큽니다. 하지만 대부분의 투자자는 이 한도를 모두 채우기 어려우므로, 자신의 재정 상황과 투자 목적에 맞게 배분합니다. 세제 혜택을 최우선으로 고려한다면 다음 순서로 납입하는 것이 효율적입니다. 첫 번째로 연금저축에 600만 원을 납입하고, 이는 세액공제를 받을 수 있는 연금저축의 최대한도이며, 연말정산 시 즉시 환급받을 수 있는 금액입니다. 두 번째로 IRP에 300만 원을 추가 납입하여 세액공제 한도 900만 원을 완전히 채웁니다. 여기까지만 해도 연간 100만 원 이상의 세금을 절감할 수 있습니다. 세 번째로 여유 자금이 있다면 ISA에 1,000만 원을 납입합니다. ISA는 비과세 한도와 낮은 세율의 이점이 있으면서도 3년 후에는 자유롭게 인출할 수 있어 유동성 측면에서 유리합니다. 네 번째로 다시 연금저축으로 돌아와 남은 한도인 900만 원을 추가 납입합니다. 연금저축은 총 1,500만 원까지 납입 가능하므로, 세액공제를 받은 600만 원 외에 900만 원을 더 넣을 수 있습니다. 이 금액은 세액공제 대상은 아니지만, 운용 단계의 과세이연 효과와 낮은 연금소득세율의 혜택을 받을 수 있습니다. 다섯 번째로 아직도 투자 여력이 남아있다면 ISA의 남은 한도인 1,000만 원을 채워 연간 한도 2,000만 원을 완성합니다. 반면 투자 수익률과 자금의 유연성을 우선시한다면 순서가 달라집니다. 상품 선택의 폭이 가장 넓은 ISA를 최우선으로 활용하는 것이 유리합니다. ISA는 국내 주식 직접 투자가 가능하며, 국내 상장 해외 투자 상품도 자유롭게 선택할 수 있어 투자 전략의 다양성이 가장 높습니다. 그다음으로는 연금저축, 마지막으로 IRP 순서가 적합합니다. IRP는 안전자산을 30% 이상 의무적으로 편입해야 하므로 주식 투자 비중이 70%로 제한되어, 공격적인 투자 전략을 구사하기에는 제약이 있습니다. 3,800만 원 한도를 모두 채운 후에도 추가 투자 여력이 있다면, 일반 계좌 활용 시 자산 배치 전략을 고려해야 합니다. 국내 주식은 매매 차익에 세금이 없으므로 일반 계좌에서 투자하고, 절세계좌에서는 해외 주식 ETF, 채권, 금 등 세금이 부과되는 자산 위주로 운용하는 것이 효율적입니다. 이렇게 하면 전체 포트폴리오의 세금 부담을 최소화하면서도 투자 수익을 극대화할 수 있습니다. 연금저축과 IRP는 은행과 증권사 모두에서 개설 가능하지만, 증권사 계좌가 투자 상품의 선택 폭이 넓어 더 유리합니다. 절세계좌 3 총사는 단순히 세금을 아끼는 수단을 넘어, 체계적인 자산 형성과 노후 준비를 위한 필수 도구입니다. 연금저축과 IRP의 즉각적인 세액공제 혜택, ISA의 유연한 투자 환경과 손익통산 효과는 각각의 상황에 맞게 조합할 때 최대의 시너지를 발휘합니다. 특히 연말이 다가오는 시점에서 올해 한도를 활용하지 못했다면, 지금이라도 계좌를 개설하고 납입하여 세제 혜택을 챙기는 것이 현명한 선택입니다. 장기적 관점에서 절세계좌를 꾸준히 활용한다면 수천만 원의 세금을 절감하면서 안정적인 노후 자금을 마련할 수 있을 것입니다.
[출처]
영상 제목/채널명: https://www.youtube.com/watch?v=QseOCy2q3r8